Henkilöstön kokemukset sisäisen valvonnan ja operatiivisen toiminnan joustavuuden välisestä suhteesta pankkisektorilla

Abstract

Tässä tutkielmassa käsitellään henkilöstön kokemuksia sisäisen valvonnan ja operatiivisen joustavuuden välisestä suhteesta pankkisektorilla Adlerin ja Boryksen (1996) luoman mahdollistavaa ja pakottavaa ohjausta käsittelevän viitekehyksen avulla. Sisäisen valvonnan on oletettu vähentävän yrityksen joustavuutta, mutta asiaa ei ole aiemmin tutkittu (Maijoor 2000, 107). Pankkisektorilla sisäisen valvonnan ja operatiivisen toiminnan joustavuuden välisen suhteen tutkiminen korostuu esimerkiksi finanssikriisin esiintuomien johdon ohjaus- ja valvontajärjestelmien heikkouksien sekä lisääntyvän sääntelyn vuoksi. Tutkielma pyrki vastaamaan tutkimuskysymykseen: Miten henkilöstö kokee sisäisen valvonnan ja operatiivisen joustavuuden välisen suhteen pankkisektorilla? Asian tutkimista henkilöstön kokemusten kautta korostaa se, että valvonnan ja joustavuuden suhde on pitkälti kiinni ihmisten asenteista, uskomuksista ja käyttäytymisestä.

Tutkielman empiirinen aineisto koottiin puolistrukturoitujen haastatteluiden avulla. Tutkielmaan haastateltiin kuutta pankkitoimihenkilöä kolmesta eri pankista, kustakin pankista haastateltiin kahta henkilöä. Empiirisen aineiston perusteella voidaan todeta, että Maijoorin (2000, 107) olettamus sisäisen valvonnan yrityksen organisatorista joustavuutta vähentävästä vaikutuksesta ei ainakaan täysin pidä paikkaansa pankkisektorilla. Pankkitoimiala on tarkasti säännelty toimiala, mutta henkilöstön oma uteliaisuus, halu ja asenne auttavat pankkitoimihenkilöitä löytämään ne paikat, joissa henkilön oma luovuus, toimintatavat ja näkemykset – eli käytännössä operatiivisen toiminnan joustavuus, pääsevät esille. Sisäinen valvonta koettiin pankkitoimialalla positiivisena asiana. Positiivisia signaaleja sisäisen valvonnan ja operatiivisen toiminnan joustavuuden välisen suhteen parantumisesta antoivat muun muassa johdon ja henkilöstön välinen avoin vuorovaikutuskulttuuri sekä henkilöstön halu hankkia parempaa kokonaisymmärrystä omasta organisaatiosta ja omaan toimintaan vaikuttavista tekijöistä.

Tutkielman tulokset vahvistivat esimerkiksi Ahrensin ja Chapmanin (2004, 295) sekä Adlerin (2012) näkemyksiä siitä, että pakottavat ja mahdollistavat prosessit kulkevat rintarinnan yrityksen, tässä tapauksessa pankin sisällä. Pankkitoimiala ei siis vahvasta sääntelystä huolimatta muodosta tässä asiassa poikkeusta verrattuna muihin toimialoihin. Henkilöstö ei myöskään kokenut, että sisäinen valvonta rajoittaisi liiaksi operatiivisen toiminnan joustavuutta. Tämä toivottavasti parantaa pankkiorganisaatioiden kykyä etsiä joustavuuden ja valvonnan oikeaa ja riittävää tasapainoa matkalla vastaamaan tulevaisuuden uusia sääntelyvelvoitteita sekä myös parantaa pankkiorganisaatioiden kykyä vastata toimintaympäristössä nopeasti muuttuviin tekijöihin.